Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp khi kinh doanh tại Việt Nam

Thuế có vai trò quan trọng trong việc tăng trưởng kinh tế đất nước, khi tham gia kinh doanh tại Việt Nam, doanh nghiệp cần phải nộp các loại thuế khác nhau để đáp ứng yêu cầu của pháp luật và đảm bảo hoạt động kinh doanh được thuận lợi. Vậy các loại thuế doanh nghiệp phải nộp khi kinh doanh tại Việt Nam là gì?

 Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp khi kinh doanh tại Việt Nam

Khi kinh doanh tại Việt Nam, các doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm nộp thuế đầy đủ và đúng hạn. Tuy nhiên, việc hiểu rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp khi kinh doanh tại Việt Nam là rất quan trọng để tránh phạt hoặc xử lý pháp lý. Trong bài viết này, Smarttax sẽ tổng hợp một số thuế mà doanh nghiệp phải nộp khi kinh doanh tại Việt Nam.

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
2. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
3. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)
4. Thuế môi trường
5. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

TNDN là một loại thuế đối với các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam và có thu nhập trong kỳ tính thuế. Mức thuế TNDN hiện tại là Tỷ lệ thuế TNDN hiện nay là 20% cho tất cả các doanh nghiệp trên địa bàn Việt Nam, với một số trường hợp đặc biệt được quy định khác. Tính trên thu nhập của các doanh nghiệp trong một năm tài chính và áp dụng cho các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh trên địa bàn Việt Nam, bao gồm cả các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.

• Các doanh nghiệp phải đăng ký và nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp đúng hạn theo quy định của pháp luật. Thời hạn nộp thuế TNDN là trước ngày 30/6 hàng năm đối với các doanh nghiệp có năm tài chính kết thúc vào ngày 31/12. Nếu doanh nghiệp chậm nộp thuế hoặc không nộp đúng hạn, sẽ bị phạt và có thể bị xử lý hành chính hoặc hình sự.
• Các doanh nghiệp còn phải thực hiện các nghĩa vụ khác như tự tính thuế, lập báo cáo thuế đúng quy định, cung cấp thông tin thuế đầy đủ và chính xác cho cơ quan thuế khi được yêu cầu.
• Nói cách khác thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một khoản chi phí đáng kể đối với các doanh nghiệp, vì vậy việc tối ưu hóa thuế và thực hiện đúng các quy định về thuế là rất quan trọng. Các doanh nghiệp có thể tư vấn với các chuyên gia thuế hoặc công ty dịch vụ kế toán thuế tại Smarttax để có được sự hỗ trợ và tư vấn về các vấn đề liên quan đến thuế TNDN.

 Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là một loại thuế đối với các sản phẩm và dịch vụ được sản xuất hoặc nhập khẩu vào Việt Nam. Mức thuế VAT là 10%, 5%, hoặc miễn thuế tùy thuộc vào loại sản phẩm hoặc dịch vụ. Thuế giá trị gia tăng VAT là loại thuế tính trên giá trị gia tăng của hàng hóa hoặc dịch vụ trong quá trình sản xuất, kinh doanh, nhập khẩu hoặc xuất khẩu trên địa bàn Việt Nam. Doanh nghiệp phải đăng ký VAT khi đạt doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên trong năm. Thời hạn nộp thuế là hàng tháng hoặc hàng quý.

• Thuế giá trị gia tăng VAT được tính bằng cách lấy số tiền bán hàng hoặc dịch vụ và nhân với tỷ lệ thuế đã quy định (hiện tại là 10%) hoặc 5% tùy theo quy định của Luật thuế. Tuy nhiên, các doanh nghiệp có thể được miễn, giảm hoặc hoãn thuế VAT nếu đáp ứng được các điều kiện quy định.
• Các doanh nghiệp phải đăng ký và nộp thuế VAT đúng hạn theo quy định của pháp luật. Thời hạn nộp thuế VAT là trước ngày 20 hàng tháng đối với các doanh nghiệp có doanh số bán hàng và cung cấp dịch vụ hàng tháng lớn hơn 50 triệu đồng. Với các doanh nghiệp có doanh số nhỏ hơn, thời hạn nộp thuế có thể được kéo dài đến 90 ngày.

Nếu doanh nghiệp chậm nộp thuế hoặc không nộp đúng hạn, sẽ bị phạt và có thể bị xử lý hành chính hoặc nhiều hơn nữa sẽ ở mức hình sự. Thuế giá trị gia tăng VAT là một khoản chi phí đáng kể đối với các doanh nghiệp, vì vậy việc tối ưu hóa thuế và thực hiện đúng các quy định về thuế là rất quan trọng.

 Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) là một loại thuế được áp dụng đối với một số sản phẩm hoặc dịch vụ có tính chất đặc biệt như thuốc lá, rượu, bia, xăng dầu và các loại hàng hóa xa xỉ khác. Mục đích của việc áp dụng thuế TTĐB là để kiểm soát và hạn chế tiêu thụ các sản phẩm độc hại, đồng thời cũng đóng góp vào ngân sách nhà nước.

• Tỷ lệ thuế TTĐB được quy định theo từng loại hàng hóa hoặc dịch vụ và có thể thay đổi theo thời gian. Ví dụ, tại Việt Nam hiện nay, thuế TTĐB đối với thuốc lá là 75%, rượu bia là 50%, xăng dầu là 10%,…
• Doanh nghiệp phải tính toán và nộp thuế TTĐB theo quy định của pháp luật. Việc nộp thuế TTĐB thường được thực hiện hàng tháng hoặc hàng quý, tùy thuộc vào loại sản phẩm hoặc dịch vụ được áp dụng thuế này.
• Nếu doanh nghiệp không thực hiện đúng các quy định về thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB). Các mức phạt tùy thuộc vào mức độ vi phạm, thường bao gồm phạt tiền hoặc áp dụng biện pháp xử lý hành chính như thu hồi hóa đơn, thu hồi giấy tờ liên quan đến thuế TTĐB, ngừng kinh doanh hoặc thu hồi giấy phép kinh doanh. 
• Vi phạm nghiêm trọng hơn như buôn lậu, sản xuất và kinh doanh hàng hóa vi phạm quy định pháp luật về TTĐB bị xử lý ở mức độ hình sự. Để tránh các rủi ro này, các doanh nghiệp nên thực hiện đầy đủ các quy định về thuế TTĐB và tìm hiểu kỹ về các quy định và thủ tục liên quan đến việc nộp thuế.

Thuế môi trường

Thuế môi trường là một loại thuế đặc thù được áp dụng để giảm thiểu các tác động tiêu cực của các hoạt động sản xuất, kinh doanh gây ra ô nhiễm môi trường. Mức thuế tùy thuộc vào mức độ ô nhiễm làm suy thoái môi trường hoặc sử dụng nguồn tài nguyên thiên nhiên không bền vững. Và từ các loại sản phẩm được sản xuất tại xưởng, nhà máy. Thời hạn nộp thuế là hàng tháng hoặc hàng quý.

Tại Việt Nam, thuế môi trường được quy định tại Luật Thuế môi trường năm 2010. Các loại hình hoạt động kinh doanh, sản xuất chịu thuế môi trường bao gồm:

• Khai thác, sử dụng tài nguyên thiên nhiên, trong đó có khai thác khoáng sản, nước và đất đai.
• Sản xuất và kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có tác động tiêu cực đến môi trường như chất thải, khí thải, nước thải, chất độc hại và nguy hiểm.
• Sử dụng nguyên liệu, sản phẩm, hàng hóa gây tác động tiêu cực đến môi trường.
• Sử dụng các phương tiện giao thông gây ô nhiễm.
• Mức thuế môi trường được tính dựa trên mức độ ảnh hưởng của hoạt động kinh doanh, sản xuất đến môi trường. Các doanh nghiệp phải tự tính toán và nộp thuế môi trường hàng tháng hoặc hàng năm.

Các hình thức xử phạt về thuế môi trường phụ thuộc vào quy định của từng quốc gia hoặc khu vực và sẽ bị xử phạt từ mức độ nhẹ đến nặng . Tuy nhiên, ở nhiều quốc gia, việc không tuân thủ các quy định về thuế môi trường có thể dẫn đến các hình thức xử phạt sau:

• Phạt tiền: Vi phạm các quy định về thuế môi trường có thể dẫn đến mức phạt tiền từ một số nhỏ đến mức cao, tùy thuộc vào mức độ và tính chất của vi phạm.
• Thi hành án: Các cơ quan thuế có thể ra lệnh thi hành án đối với các công ty không đáp ứng nghĩa vụ về thuế môi trường, bao gồm cả việc tịch thu tài sản.
• Không cho phép hoạt động: Các cơ quan chức năng có thể tạm ngừng hoạt động của công ty nếu vi phạm các quy định về thuế môi trường.
• Truy cứu trách nhiệm hình sự: Nếu hành vi của công ty vi phạm các quy định về thuế môi trường trở nên nghiêm trọng hơn, các cơ quan chức năng có thể truy cứu trách nhiệm hình sự. Các công ty có thể bị phạt và mất đi uy tín trong cộng đồng nếu vi phạm các quy định về thuế môi trường, gây hại đến môi trường và sức khỏe con người.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp khi kinh doanh

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một loại thuế mà người cá nhân phải nộp cho Nhà nước dựa trên số tiền thu nhập mà họ đã kiếm được trong năm. TNCN được áp dụng đối với mọi người cá nhân có thu nhập từ các nguồn khác nhau như lương, tiền thưởng, tiền lãi, tiền cho thuê nhà, hoa hồng, doanh thu bán hàng, đầu tư tài chính và các nguồn thu nhập khác.

• Việc tính toán và nộp TNCN được thực hiện hàng năm và phải tuân thủ các quy định của pháp luật về thuế TNCN. Tùy thuộc vào mức độ thu nhập của người cá nhân, mức thuế TNCN cũng sẽ được tính dựa trên bảng thuế được quy định tại Luật Thuế TNCN của Việt Nam.
• Các khoản giảm trừ thuế TNCN cũng được quy định để hỗ trợ người nộp thuế, bao gồm:

1. Giảm trừ gia cảnh: cho người nộp thuế có người phụ thuộc.
2. Giảm trừ cá nhân: cho các khoản tiền lương, tiền thưởng, tiền bảo hiểm xã hội và các khoản giảm trừ khác.
3. Giảm trừ đầu tư: cho các khoản đầu tư vào các nguồn tài chính như bảo hiểm nhân thọ, quỹ đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác.

Nếu người nộp thuế không tuân thủ các quy định về thuế TNCN, doanh nghiệp sẽ phải chịu mức phạt tương ứng với mức độ vi phạm, bao gồm phạt tiền và/hoặc áp dụng biện pháp xử lý hành chính như thu hồi tiền thuế và chậm trễ về nộp thuế. Vì vậy, việc nắm vững các quy định liên quan đến TNCN và tính toán đúng mức thuế phải nộp sẽ giúp cho người nộp thuế tránh được các rủi ro pháp lý và tối ưu hóa chi phí cho bản thân.

Kết luận

Để đảm bảo việc nộp thuế đúng pháp luật và tránh sai lầm trong việc nộp thuế, các doanh nghiệp nên tìm hiểu kỹ về các loại thuế doanh nghiệp phải nộp và thường xuyên chủ động nắm thông tin cập nhật về các thay đổi trong Luật thuế mới nhất từ phía chính phủ. Ngoài ra việc thuê một đội ngũ tư vấn pháp lý chuyên nghiệp ở Smarttax cũng là một giải pháp tốt để đảm bảo việc thực hiện nộp thuế theo đúng quy định và tránh sai lầm không đáng có khi kinh doanh.

Hệ sinh thái khởi nghiệp 

 Cảm ơn các bạn đã dành một ít thời gian để đọc bài viết Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp khi kinh doanh tại Việt Nam tại Smarttax, hãy xem qua và tham gia hệ sinh thái khởi nghiệp trong hệ thống của chúng tôi gồm có: 

Smartbrand : là công ty dịch vụ hỗ trợ bộ nhận diện thương hiệu – Brand identify cho doanh nghiệp mới thành lập. Ngoài ra công ty cũng cung cấp các dịch vụ quảng cáo marketing và tư vấn giải pháp cho các doanh nghiệp về việc xây dựng thương hiệu, thiết kế bao bì, ấn phẩm…

eSmart : là đơn vị hàng đầu trong việc cung cấp các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp khởi nghiệp tại Việt Nam. eSmart luôn đồng hành và hỗ trợ Doanh nghiệp trên con đường kinh doanh thông qua các giải pháp thiết thực từ những dịch vụ cung cấp: Cho thuê văn phòng chia sẻ, chỗ ngồi làm việc cố định, co-working space, phòng làm việc riêng…..

Smarttax : là một đại lý thuế an tâm, có hơn 13 năm kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ Kế toán – Thuế cho các doanh nghiệp tại Tp.HCM, với đầy đủ chứng chỉ hành nghề được Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế công nhận. Ngoài ra, Smarttax còn cung cấp các dịch vụ khác như: dịch vụ quyết toán Thuế,  dịch vụ đăng ký kinh doanh, thành lập công ty, đăng ký bảo hiểm xã hội, đăng ký lao động…với đội ngũ nhân viên nhiều kinh nghiệm.

eConnect : eConnect là tổ chức kết nối kinh doanh do eSmart thành lập dành cho các thành viên là doanh nghiệp cùng chia sẻ kiến thức, cùng phát triển và cùng thành công trên chặng đường lập nghiệp.