Các loại thuế hộ kinh doanh cần phải chú ý là lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, …  các loại thuế hộ kinh doanh đây là các loại thuế hộ kinh doanh gia đình hay còn gọi là hộ kinh doanh cá thể cần phải nộp. Để hiểu rõ thêm về các loại thuế hộ kinh doanh này. Xem xét cách tính và nộp các loại thuế này sẽ giúp bạn tránh những sai sót không cần thiết và đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến thuế. Tìm hiểu thêm về các loại thuế hộ kinh doanh để đưa ra những quyết định đúng đắn và phù hợp với chiến lược kinh doanh của bạn, bài viết dưới Smarttax sẽ chia sẻ thông tin cho bạn nắm rõ kiến thức về các loại thuế này.

1. Các loại thuế hộ kinh doanh cần chú ý

1.1 Các loại thuế hộ kinh doanh cần lưu ý

Thuế môn bài: còn được gọi là lệ phí môn bài, là một loại thuế trực thuộc thuế trực tiếp áp dụng đối với các cá nhân, hộ kinh doanh, tổ chức sản xuất kinh doanh hàng hoá và dịch vụ. Thuế này được thu dựa trên các yếu tố như vốn đầu tư hoặc vốn điều lệ của doanh nghiệp, doanh thu, số nhân viên, diện tích sử dụng đất và một số tiêu chí khác.

Thuế môn bài thường được nộp hàng năm và được quy định bởi pháp luật thuế hiện hành của quốc gia. Mức thuế môn bài cụ thể phụ thuộc vào ngành nghề, loại hình doanh nghiệp và mức độ phát triển kinh tế của địa phương. 

Thuế môn bài được quản lý và thu trực tiếp bởi các cơ quan thuế. Khi doanh nghiệp nộp thuế môn bài, họ cần đăng ký và cung cấp các thông tin liên quan đến doanh nghiệp của mình. Nếu không nộp đúng số tiền thuế môn bài, doanh nghiệp sẽ bị phạt tiền và có thể gặp rắc rối về mặt pháp lý.

Thuế giá trị gia tăng: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một loại thuế quan trọng trong hệ thống thuế của một số quốc gia, bao gồm cả Việt Nam. GTGT được áp dụng đối với các hàng hóa và dịch vụ được sản xuất hoặc cung cấp trong quá trình kinh doanh, và đánh vào người tiêu dùng cuối cùng. 

Tuy nhiên, người nộp thuế GTGT thực tế là các doanh nghiệp hoặc tổ chức bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, bởi họ phải thu thuế GTGT từ khách hàng của mình thông qua việc cộng thuế vào giá bán của hàng hóa và dịch vụ. Tức là, khi người tiêu dùng mua hàng hóa hoặc dịch vụ, họ sẽ phải trả một khoản tiền bao gồm cả giá trị hàng hóa hoặc dịch vụ và phần thuế GTGT.

Trong quá trình sản xuất và cung cấp hàng hóa, dịch vụ, doanh nghiệp có thể đăng ký làm người nộp thuế GTGT và được miễn thuế đầu vào (nếu có) từ những hàng hóa, dịch vụ đã mua từ nhà cung cấp khác và bị tính thuế GTGT. Các doanh nghiệp sẽ trừ số lượng thuế đầu vào này khỏi số tiền thuế GTGT mà họ cần nộp cho cơ quan thuế. Khi số tiền thuế đầu vào lớn hơn số tiền thuế GTGT phải nộp, doanh nghiệp sẽ được hoàn lại khoản tiền thừa thuế.

Thuế thu nhập cá nhân: Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế được áp dụng cho thu nhập của các cá nhân, bao gồm cả nhân viên lao động và chủ doanh nghiệp. Doanh nghiệp sẽ thu được số tiền thuế này từ thu nhập của nhân viên và phải nộp thuế này cho cơ quan thuế theo tháng hoặc quý. Tại cuối năm, doanh nghiệp sẽ kết toán thuế thu nhập cá nhân cho toàn bộ năm.  Nghĩa vụ kế toán của doanh nghiệp là kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân cho cơ quan thuế theo định kỳ và đúng hạn. Đối với quyết toán thuế TNCN, doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán cho toàn bộ năm, bao gồm cả việc tính toán các khoản thuế phát sinh và khấu trừ thuế trong năm. Thời hạn quyết toán thuế TNCN là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Nếu doanh nghiệp có các cá nhân có ủy quyền, họ cũng phải thực hiện quyết toán thuế thay cho các cá nhân này.

Ngoài các loại thuế được nêu trên thì hộ kinh doanh còn phải nộp thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên, … và những loại thuế khác. Trên đây là các loại thuế hộ kinh doanh luôn cần phải chú ý để tránh các sai sót không đáng có và cần hiểu được cách tính các loại thuế để nắm chắc thông tin và mang lại kết quả hiệu quả nhất.

2. Cách tính các loại thuế hộ kinh doanh doanh nghiệp cần phải chú ý

2.1 Cách tính các loại thuế hộ kinh doanh cho doanh nghiệp

a) Cách tính thuế môn bài cho hộ kinh doanh 

Theo quy định tại Khoản 2 Điều 4 của Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Điểm c, Khoản 1, Điều 1 của Nghị định 22/2020/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 25/02/2020, mức thu lệ phí môn bài áp dụng cho hộ kinh doanh cá thể sẽ được tính dựa trên doanh thu bình quân hàng năm của hộ kinh doanh. Việc tính toán này sẽ giúp các hộ kinh doanh cá thể có thể biết được mức lệ phí môn bài cần phải nộp theo quy định của pháp luật và đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế một cách chính xác và hiệu quả. Tùy theo trường hợp của doanh thu thì chúng ta sẽ tính như sau:

Trường hợp: + Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm thì lệ phí môn bài cả năm sẽ 1.000.000 đồng/năm.

• Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm thì lệ phí môn bài cả năm sẽ là 500.000 đồng/năm
• Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm thì lệ phí môn bài cả năm sẽ là 300.000 đồng/năm
• Nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì sẽ miễn phí lệ phí môn bài (đối với cá đối tượng như cá nhân; hộ gia đình không thường xuyên, không có địa điểm cố định, hộ kinh doanh sản xuất muối, nuôi trồng, …) 

b) Cách tính thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân cho hộ kinh doanh

Nếu tính các loại thuế hộ kinh doanh có doanh thu tính thuế dưới 100 triệu đồng/năm, thì sẽ không cần phải nộp thuế GTGT hay thuế thu nhập cá nhân. Ngoài ra, đối với các trường hợp cá nhân nộp thuế khoán kinh doanh không trọn năm (bao gồm những trường hợp mới ra kinh doanh, kinh doanh thường xuyên theo thời vụ hoặc ngừng/nghỉ kinh doanh), mức doanh thu để xác định không phải nộp thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân là 100 triệu đồng/năm. Để xác định số thuế phải nộp trong năm, doanh thu tính thuế được tính dựa trên số tháng thực tế kinh doanh. Những quy định này được quy định trong Khoản 2 Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Điểm c, Khoản 1, Điều 1 Nghị định 22/2020/NĐ-CP (có hiệu lực từ ngày 25/02/2020).

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT

Số thuế TNCN phải nộp = doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Đối với việc tính thuế khoán, thời điểm xác định doanh thu của cá nhân là từ ngày 20/11 đến ngày 15/12 của năm trước. Tuy nhiên, nếu cá nhân mới bắt đầu kinh doanh hoặc thay đổi quy mô, ngành nghề trong năm, thời điểm xác định doanh thu tính thuế khoán là trong vòng 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh hoặc thay đổi quy mô, ngành nghề. Nếu hộ kinh doanh tính thuế theo hóa đơn, thời điểm xác định doanh thu là thời điểm bàn giao hàng hóa, hoàn thành dịch vụ hoặc nghiệm thu/bàn giao công trình.

Các loại thuế hộ kinh doanh

3. Kết luận

Hi vọng với những chia sẻ về từ “Các loại thuế hộ kinh doanh luôn cần phải chú ý” Smarttax có thể giúp ích được cho bạn . Dịch vụ kế toán trọn gói Smarttax luôn sẵn sàng dành thời gian tư vấn cho bạn. Nếu bạn có vấn đề gì thắc mắc thì có thể liên hệ trực tiếp qua Hotline: 091.333.5151 hoặc nhấn nút “Đăng ký ngay”  để nhận được sự tư vấn tốt nhé từ chúng tôi .Smarttax chúc bạn thành công !

Tham khảo thêm các dịch vụ:
eSmart : Dịch vụ cho thuê văn phòng ảo

Smartbrand : Dịch vụ thiết kế bộ nhận diện thương hiệu